Компенсация расходов на командировку
Компенсация расходов на командировку
Оглавление статьи
- Возмещение расходов по командировкам
- Компенсация расходов, связанных со служебной командировкой
- Компенсация расходов на командировку
- Компенсация расходов работнику за командировку
- Возмещение расходов на командировку
- Компенсация расходов, связанных с командировками: актуальные вопросы налогообложения, практика учета
- Компенсации при направлении в командировку
- КОМПЕНСАЦИИ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ
- Как оформить командировку
- Срок компенсации командировочных расходов
Возмещение расходов по командировкам
На день выдачи аванса курс ЦБ РФ — 25 рубл./долл.
Для случаев, когда сотрудник, направляемый в командировку, аванс не получает, унифицированная утвержденная форма отчета о сделанных расходах не установлена. Организация сама в собственной учетной политике должна установить утвержденную форму отчета о сделанных расходах (при том никто не воспрещает избрать утвержденную форму, аналогичную унифицированной виде N АО-1).
Компенсация расходов, связанных со служебной командировкой
– контрольно-кассовые, товарные чеки;
Так как расходы по командировке, а именно дневные, выполняются сотрудником в связи с выполнением им трудовых обязанностей, они должны возмещаться работодателем в полном объеме. Потому дневные, возмещаемые работникам организацией, не находящейся на экономном финансировании, предусмотренные коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами, содержащими нормы трудового права, в каких определены категории лиц и нормы выплат, подпадают под действие пт 3 статьи 217 НК РФ, и не подлежат налогообложению в размерах, установленных работодателем в коллективном договоре либо приказе. В случае если работодатель возместил сотруднику дневные в сумме, превосходящей установленный локальным нормативным актом компании предел, вся сумма превышения врубается в налогооблагаемую базу по НДФЛ.
Компенсация расходов на командировку
Это расходы, сумма которых установлена на 1 день рабочей поездки. Они выплачиваются за деньки работы, нерабочие деньки (если при том работник находится в командировке), также за деньки, проведенные сотрудником в пути.
Чтоб организация компенсировала транспортные расходы, нужно предоставить квитанции и билеты, свидетельствующие о поездке.
Компенсация расходов работнику за командировку
расходы на наем жилого помещения;
Алгоритм и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным контрактом либо локальным нормативным актом.
Возмещение расходов на командировку
– расходы по проезду;
– иные расходы, понесенные сотрудником с разрешения либо ведома нанимателя.
Компенсация расходов, связанных с командировками: актуальные вопросы налогообложения, практика учета
- локальный нормативный акт, определяющий размер дневных;
- приказ (распоряжение) о направлении сотрудника в командировку;
- командировочное удостоверение, содержащее отметки о деньке прибытия в место командировки и деньке выбытия из места командировки;
- служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении;
- авансовый отчет с приложением оправдательных док-ов;
- ксерокопии страничек загранпаспорта с отметками о скрещении границы;
- авиа и (либо) жд билеты, подтверждающие расходы на проезд;
- сч. гостиниц и другие документы, подтверждающие расходы на проживание;
- другие документы, подтверждающие расходы, связанные со служебной командировкой.
Пт 18 Постановления № 749 предвидено, что при следовании сотрудника с местности РФ дата скрещения гос. границы врубается в деньки, за которые дневные выплачиваются в зарубежной валюте, а при следовании на местность РФ дата скрещения гос границы врубается в деньки, за которые дневные выплачиваются в рублях.
Компенсации при направлении в командировку
— затратные, товарные чеки и чеки ККМ при приобретении товаров питания и напитков для буфетного обслуживания.
— расходы на получение и регистрацию зарубежного паспорта;
КОМПЕНСАЦИИ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ
Пример. Организация для заключения контракта поставки выслала собственного сотрудника в командировку на завод-изготовитель. Срок командировки с 01.08.2011 по 05.08.2011.
Д-т сч. 26 “Общехозяйственные расходы“ К-т сч. 71 “Расчеты с подотчетными лицами“ — 23 200 рубл.. — списаны расходы подотчетного лица по командировке;
Как оформить командировку
Субсидия расходов на жильё и проезд
Если работник сам покупает билеты и бронирует отель, компенсируйте ему издержки до отъезда в командировку. На своё усмотрение сможете восполнить дополнительные гостиничные услуги — цена питания, веба, прачечной, химчистки, аренды сейфа и т.д. Предупредите, чтоб он сохранил билеты, а из отеля взял чек либо квитанцию. Это пригодится для доказательства расходов.
Срок компенсации командировочных расходов
— дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места неизменного жительства (дневные);
— другие расходы, произведенные сотрудником с разрешения либо ведома работодателя.